Опора деревянной одностоечной и способы укрепление угловых опор: Опоры ВЛ - конструкции, предназначенные для поддерживания проводов на необходимой высоте над землей, водой...
История развития хранилищ для нефти: Первые склады нефти появились в XVII веке. Они представляли собой землянные ямы-амбара глубиной 4…5 м...
Топ:
Генеалогическое древо Султанов Османской империи: Османские правители, вначале, будучи еще бейлербеями Анатолии, женились на дочерях византийских императоров...
Теоретическая значимость работы: Описание теоретической значимости (ценности) результатов исследования должно присутствовать во введении...
Эволюция кровеносной системы позвоночных животных: Биологическая эволюция – необратимый процесс исторического развития живой природы...
Интересное:
Средства для ингаляционного наркоза: Наркоз наступает в результате вдыхания (ингаляции) средств, которое осуществляют или с помощью маски...
Как мы говорим и как мы слушаем: общение можно сравнить с огромным зонтиком, под которым скрыто все...
Национальное богатство страны и его составляющие: для оценки элементов национального богатства используются...
Дисциплины:
2017-06-13 | 322 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
Имеются следующие данные о предприятии:
1) В среднем 80% продукции предприятие реализует с отсрочкой платежа, а 20% - за наличный расчет. Как правило, предприятие предоставляет своим контрагентам 30-дневный кредит на льготных условиях. Статистика показывает, что 70 % платежей оплачиваются контрагентами вовремя, остальные 30% оплачиваются в течении следующего месяца.
2) При установлении цены предприятие придерживается следующей политики: затраты на сырье и материалы должны составлять около 65%, а прочие расходы - около 15% отпускной цены, т.е. суммарная доля расходов не должна превышать 80%.
3) Сырье и материалы закупаются предприятием в размере месячной потребности следующего месяца, оплата сырья осуществляется с отсрочкой в 30 дней.
4) Предприятие намерено наращивать объемы производства с темпом прироста 1.5% в месяц. Прогнозируемое изменение цен на сырье и материалы составит в планируемом полугодии 7.5% в месяц. Прогнозируемый уровень инфляции 5% в месяц.
5) Остаток средств на счете на 1 января составляет 10000 руб. Поскольку этой суммы недостаточно для ритмичной работы, решено ее увеличить и иметь целевой остаток денежных средств в январе планируемого года 18000руб. Его величина в последующие месяцы изменяется пропорционально темпу инфляции.
6) Доля налогов и прочих отчислений в бюджет составит 35% валовой прибыли предприятия.
7) В марте планируемого года предприятие намерено приобрести новое оборудование на сумму 25000 руб.
8) Необходимые для расчета фактические данные за ноябрь и декабрь приведены в таблице.
Требуется составить помесячный график движения денежных средств на первое полугодие планируемого года.
Таблица 1
Из табл. 1 видно, что в марте наблюдается превышение оттока денежных средств над их поступлением, причиной являются расходы по приобретению оборудования.
|
Для увеличения притока денежных средств необходимо привлечение внешних источников краткосрочного финансирования. Было решено взять кредит в банке, величина которого составит 13000 рублей. Годовые проценты составляют 16%, срок кредита – полгода.
Таблица 2
Банком предусмотрено досрочное погашение кредита. Досрочное погашение кредита сократит размер ежемесячного платежа и снизит кредитную нагрузку заемщика, а так же сократит общую сумму переплаты по кредиту.
Список литературы
1. Ванхорн Джеймс, Основы финансового менеджмента - 12-е издание, пер. с англ./ Джеймс Ванхорн, Джон Вахович, мл.. - М.: ИД «Вильямс», 2012. -- 1232 с
2. Ковалев В.В., Финансовый менеджмент: теория и практика./ В.В. Ковалев - 2-е издание, перераб. и доп.- М.: Проспект. - 2012. - 1024 с.
3. Жарылгасова Б.Т., Международные стандарты аудита - 3-е изд./Б.Т. Жарылгасова, А.Е. Суглобов. - М.: КНОРУС, 2013. -- 400 с.
4. Пивоваров С.Э. Международный менеджмент: Учебник для ВУЗов - 2-е изд., исправ. и доп./ Под редакцией С.Э. Пивоварова, Л. С. Тарасевича, А. И. Майзеля и др.. - М.: Питер, 2015
5. Поляков В.В. Мировая экономика и международный бизнес: учебник/ кол.авторов, под общей редакцией В.В.Полякова, Р.К.Щенина - 5-е изд. - М.: «КНОРУС», 2014 -688 с.
6. Ремизова Е.Ю. МСФО. Учет и отчетность: учебное пособие/ Е.Ю. Ремизова Е.Ю., Е.С.Султанова. - М.: Омега-Л, 2013 - 136с.
7. Слепов В.А., Мамедов А.О. Особенности формирования финансовых ресурсов транснациональных корпораций/ В.А. Слепов, А.О.Мамедов//Финансовый менеджмент, №5, 2012
8. Суворова С.П., Международные стандарты аудита: учебное пособие/С.П. Суворова, Н.В.Парушина, Е.В.Галкина. - М.: ИД Форум: Инфра-М, 2013. - 320 с.
9. Умрихин С.А., Международные стандарты финансовой отчетности: российская практика применения./С.А. Умрихин, Ю.В.Ильина. - М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2015. -- 432 с.
10. www.fsgs.ru
Приложение 1
|
|
Архитектура электронного правительства: Единая архитектура – это методологический подход при создании системы управления государства, который строится...
Биохимия спиртового брожения: Основу технологии получения пива составляет спиртовое брожение, - при котором сахар превращается...
Поперечные профили набережных и береговой полосы: На городских территориях берегоукрепление проектируют с учетом технических и экономических требований, но особое значение придают эстетическим...
Механическое удерживание земляных масс: Механическое удерживание земляных масс на склоне обеспечивают контрфорсными сооружениями различных конструкций...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!