Поперечные профили набережных и береговой полосы: На городских территориях берегоукрепление проектируют с учетом технических и экономических требований, но особое значение придают эстетическим...
Состав сооружений: решетки и песколовки: Решетки – это первое устройство в схеме очистных сооружений. Они представляют...
Топ:
Установка замедленного коксования: Чем выше температура и ниже давление, тем место разрыва углеродной цепи всё больше смещается к её концу и значительно возрастает...
Определение места расположения распределительного центра: Фирма реализует продукцию на рынках сбыта и имеет постоянных поставщиков в разных регионах. Увеличение объема продаж...
Генеалогическое древо Султанов Османской империи: Османские правители, вначале, будучи еще бейлербеями Анатолии, женились на дочерях византийских императоров...
Интересное:
Средства для ингаляционного наркоза: Наркоз наступает в результате вдыхания (ингаляции) средств, которое осуществляют или с помощью маски...
Отражение на счетах бухгалтерского учета процесса приобретения: Процесс заготовления представляет систему экономических событий, включающих приобретение организацией у поставщиков сырья...
Влияние предпринимательской среды на эффективное функционирование предприятия: Предпринимательская среда – это совокупность внешних и внутренних факторов, оказывающих влияние на функционирование фирмы...
Дисциплины:
2022-10-28 | 44 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
17.12. Операции по приему сертификатов на хранение отражаются
по дебету счета № 90803 и
по кредиту счета № 99999,
соответственно операции выдачи сертификатов с хранения -
по дебету счета № 99999 и
по кредиту счета № 90803.
17.13. Депозитарные операции отражаются в главе «Д. Счета депо» плана счетов в соответствии с документом /4/.
17.13.1. Операции по приему сертификатов на депозитарное хранение отражаются
по дебету счета № 98000 и
по кредиту счета № 98040
17.13.2. Операции выдачи сертификатов с депозитарного хранения отражаются
по дебету счета № 98070 и
по кредиту счета № 98000 17.13.3. Операции регистрации залога сертификатов отражаются
по дебету счета № 98040 и
по кредиту счета № 98070
17.13.4. Операции снятия залога сертификатов в связи с выполнением обязательств по кредиту отражаются
по дебету счета № 98070 и
по кредиту счета № 98040
17.13.5. Операции передачи сертификатов в собственность Банка (передача сертификатов для погашения в структурное подразделение при снятии залога в случае неисполнения обязательств по кредиту) отражаются
по дебету счета № 98070 и
по кредиту счета № 98000
17.14. Утраченные бланки сертификатов (в условной оценке 1 рубль за бланк) отражаются
по дебету счета № 99999 и
по кредиту счета № 90701.
Бухгалтерские счета, применяемые для учета операций по сертификатам
Балансовые счета
20202 -«Касса кредитных организаций» (А), счет третьего порядка
01 - «Наличная валюта»
20207 -«Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций» (А)
01 -«Наличная валюта»
30301 - «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации» (П), счет третьего порядка
2 –«Внутрирегиональные расчеты»
|
3 –«Межрегиональные расчеты»
4 –«Расчеты филиалов со Сбербанком России»
5 –«Расчеты Сбербанка России с филиалами»
6 – «Счета межфилиальных расчетов учреждений Сбербанка в расчетных центрах Сбербанка»
30302 -«Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации» (А), счета третьего порядка
2 –«Внутрирегиональные расчеты»
3 –«Межрегиональные расчеты»
4 –«Расчеты филиалов со Сбербанком России»
5 –«Расчеты Сбербанка России с филиалами»
6 – «Счета межфилиальных расчетов учреждений Сбербанка в расчетных центрах Сбербанка»
30305 – «Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам» (П) счет третьего порядка
01 – «Кредитные ресурсы, полученные отделением от территориального банка или другого отделения в рамках одного территориального банка»,
02 – «Кредитные ресурсы, полученные территориальным банком от подчиненного отделения»,
12 – «Ресурсы в виде процентов по внутрисистемной передаче свободных кредитных ресурсов, полученные территориальным банком от другого территориального банка»;
30306 – «Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам» (П) счет третьего порядка
01 – «Кредитные ресурсы, переданные отделением территориальному банку или другому отделению в рамках одного территориального банка»,
02 – «Кредитные ресурсы, переданные территориальным банком подчиненному отделению»,
12 – «Ресурсы в виде процентов по внутрисистемной передаче свободных кредитных ресурсов, переданные территориальным банком другому территориальному банку
40817 – «Физические лица» (П)
40820 – «Счета физических лиц – нерезидентов» (П)
423 - «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц» (П)
426 - «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц-нерезидентов» (П)
522 - «Выпущенные сберегательные сертификаты» (П)
52404 - «Выпущенные сберегательные сертификаты к исполнению» (П),
|
52405 – «Проценты, удостоверенные сберегательными и депозитными сертификатами к исполнению» (П), счет третьего порядка
01 – «Проценты, удостоверенные сберегательными сертификатами, к исполнению»
52501 - «Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам» (П), счет третьего порядка
01 - «Обязательства по процентам по сберегательным сертификатам»
60301 – «Расчеты по налогам и сборам» (П), счет третьего порядка
22 – «по налогу на доходы физических лиц»
70601 - «Доходы» (П)
70606 - «Расходы» (А).
Внебалансовые счета
90701 - «Бланки собственных ценных бумаг для распространения»(А)
90702 - «Бланки собственных ценных бумаг для уничтожения» (А), счет третьего порядка
02 – « Бланки собственных ценных бумаг для уничтожения в учреждениях Сбербанка России»
90704 - «Собственные ценные бумаги, предъявленные для погашения» (А)
90705 -«Бланки, сертификаты, ценные бумаги, отосланные и выданные под отчет» (А)
90803 -«Ценные бумаги на хранении по договорам хранения» (А)
91202 - «Разные ценности и документы» (А)
91203 – «Разные ценности и документы, отосланные выданные под отчет, на комиссию» (А)
99999 - «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи»
Глава Д. Счета депо
98000 – «Ценные бумаги на хранении в депозитарии»
98040 - «Ценные бумаги владельцев»
98070 - «Ценные бумаги, обремененные обязательствами»
|
|
Адаптации растений и животных к жизни в горах: Большое значение для жизни организмов в горах имеют степень расчленения, крутизна и экспозиционные различия склонов...
Семя – орган полового размножения и расселения растений: наружи у семян имеется плотный покров – кожура...
Опора деревянной одностоечной и способы укрепление угловых опор: Опоры ВЛ - конструкции, предназначенные для поддерживания проводов на необходимой высоте над землей, водой...
Археология об основании Рима: Новые раскопки проясняют и такой острый дискуссионный вопрос, как дата самого возникновения Рима...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!