Адаптации растений и животных к жизни в горах: Большое значение для жизни организмов в горах имеют степень расчленения, крутизна и экспозиционные различия склонов...
Состав сооружений: решетки и песколовки: Решетки – это первое устройство в схеме очистных сооружений. Они представляют...
Топ:
Эволюция кровеносной системы позвоночных животных: Биологическая эволюция – необратимый процесс исторического развития живой природы...
Процедура выполнения команд. Рабочий цикл процессора: Функционирование процессора в основном состоит из повторяющихся рабочих циклов, каждый из которых соответствует...
Марксистская теория происхождения государства: По мнению Маркса и Энгельса, в основе развития общества, происходящих в нем изменений лежит...
Интересное:
Распространение рака на другие отдаленные от желудка органы: Характерных симптомов рака желудка не существует. Выраженные симптомы появляются, когда опухоль...
Финансовый рынок и его значение в управлении денежными потоками на современном этапе: любому предприятию для расширения производства и увеличения прибыли нужны...
Искусственное повышение поверхности территории: Варианты искусственного повышения поверхности территории необходимо выбирать на основе анализа следующих характеристик защищаемой территории...
Дисциплины:
2022-11-24 | 46 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
Ситуация | Какой счет‑фактуру оформить | Кто выставляет счет‑фактуру |
Продавец отгружает товары, выполняет работы, оказывает услуги | Отгрузочный или универсальный передаточный документ (УПД) | Продавец |
В отгрузочном счете-фактуре выявили существенную ошибку (например, в данных покупателя или в стоимости товаров) | Исправленный отгрузочный или УПД | Продавец |
Покупатель перечислил аванс | Авансовый | Продавец |
В авансовом счете-фактуре выявили существенную ошибку | Исправленный авансовый | Продавец |
Продавец предоставил покупателю скидку или премию по уже отгруженным товарам. Согласно договору скидка или премия изменяет цену товаров | Корректировочный или универсальный корректировочный документ (УКД) | Продавец |
Продавец предоставил покупателю скидку или премию по нескольким партиям отгруженных товаров, которая изменяет их цену | Несколько корректировочных счетов-фактур или УКД на каждую партию товаров либо единый корректировочный счет-фактуру или УКД | Продавец |
Продавец выплатил покупателю премию за рекламные, маркетинговые или другие услуги | Отгрузочный или УПД | Покупатель |
Покупатель при приемке товаров выявил недопоставку | Корректировочный или УКД | Продавец |
Покупатель на общей системе возвращает поставщику товары, принятые на учет | Отгрузочный или УПД | Покупатель |
Покупатель на общей системе возвращает часть товаров, не принятых на учет | Корректировочный или УКД | Продавец |
Покупатель на общей системе возвращает всю партию товаров, не принятых на учет | — | Продавец вправе заявить вычет НДС на основании счета-фактуры, который он ранее выписал на отгрузку |
Покупатель на упрощенке или вмененке вернул часть товаров | Корректировочный или УКД | Продавец |
Покупатель на упрощенке или вмененке вернул всю партию товаров | — | Продавец заявляет вычет на основании счета-фактуры, который он ранее выписал на отгрузку |
Покупатель выявил пересортицу: одни товары поставщик отгрузил в большем количестве, другие — в меньшем | Корректировочный или УКД | Продавец |
Поставщик из-за пересортицы отгрузил товары, наименование которых не указано в счете-фактуре на отгрузку | Исправленный отгрузочный | Продавец |
В корректировочном счете-фактуре выявили существенную ошибку | Исправленный корректировочный или УКД | Продавец |
Комиссионер или агент на общей системе или спецрежиме, согласно договору действующий от своего имени, реализует товары, работы или услуги или получает авансы от покупателей | Отгрузочный, авансовый или корректировочный | Посредник выставляет счет-фактуру покупателю, а затем комитент или принципал выставляет счет-фактуру посреднику |
Комиссионер или агент на общей системе или спецрежиме, действующий от своего имени, приобретает товары, работы или услуги для комитента или принципала | Отгрузочный, авансовый или корректировочный | Комиссионер или агент перевыставляет комитенту или принципалу счета-фактуры поставщиков |
Продавец на общей системе или упрощенке, который ведет общие дела по договору совместной деятельности, реализует товары, работы или услуги или получает авансы от покупателей (п. 2 ст. 174.1 НК РФ) | Отгрузочный, авансовый или корректировочный | Продавец |
Продавец получает от покупателей суммы, связанные с оплатой товаров (например, возмещение расходов) | Отгрузочный счет-фактуру в одном экземпляре | Продавец |
Компания выполняет строительно-монтажные работы для собственного потребления | Отгрузочный счет-фактуру в одном экземпляре | Компания, которая проводит строительно-монтажные работы |
Компания — налоговый агент приобретает у иностранной организации товары, работы или услуги, которые реализованы в РФ | Отгрузочный счет-фактуру в одном экземпляре | Компания — налоговый агент |
Компания — налоговый агент арендует государственное или муниципальное имущество | Отгрузочный счет-фактуру в одном экземпляре | Компания — налоговый агент |
Продавец применяет освобождение от НДС, так как выручка за каждые последовательные три месяца не превышает 2 млн руб. (ст. 145 НК РФ) | Счет-фактуру с отметкой «Без НДС» | Продавец |
|
|
Звезда
за правильный ответ
Тест
Поставщик в январе 2016 года предоставил скидку на товары, отгруженные в декабре 2015 года. На сумму скидки поставщик выставил корректировочный счет-фактуру. В книге покупок за какой квартал бухгалтер компании-поставщика должен зарегистрировать корректировочный счет-фактуру?
За IV квартал.
За I квартал.
Первичка и счета-фактуры
|
|
Опора деревянной одностоечной и способы укрепление угловых опор: Опоры ВЛ - конструкции, предназначенные для поддерживания проводов на необходимой высоте над землей, водой...
Общие условия выбора системы дренажа: Система дренажа выбирается в зависимости от характера защищаемого...
Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов (88‰)...
Кормораздатчик мобильный электрифицированный: схема и процесс работы устройства...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!