Анализ фонда заработной платы и среднемесячной зарплаты работников дистанции пути.

При анализе фонда заработной платы (ФЗП) и среднемесячной зарплаты (ЗП) работников дистанции пути выявляют абсолютное (в рублях) и относительное (в %) изменение этих показателей за 2001 год в сравнении с планом и предыдущими годами.

Рассмотрим выполнение этих показателей по итогам за 2001 год. Анализ представлен в таблице 9.

Таблица 9.

Анализ выполнения плана по трудовым показателям в дистанции пути в 2001 году.

показатели	Ед.изм.	план	отчет	% выполн.плана
1.1. Среднемесячная ЗП по эксплуатации	руб.			96,4
1.2. Среднемесячная ЗП по кап.ремонту	руб.			99,0
2.1. Фонд оплаты труда по экскплуатации	Тыс. руб.		15195,5	96,4
2.2 Фонд оплаты труда по кап.ремонту	Тыс. руб.			99,0

 

По итогам 2001 года, как видно из таблицы 9, среднемесячная зарплата в эксплуатации и на капремонте оказалась ниже запланированного уровня и составила в эксплуатации 4382 руб. против 4547руб. по плану и на капремонте 4364 руб. против 4408 руб..

В дипломном проекте был выполнен анализ динамики среднемесячной зарплаты и фонда оплаты труда за 1999-2001 годы в разрезе ведущих профессий работников эксплуатационного штата и на капремонте (см. табл. 10).

Отобразим динамику среднемесячной зарплаты по категориям работников на графике (см. рис.8).

Как показал анализ, фонд заработной платы работников эксплуатационного штата вырос за период 1999-2001 годы на 56,9% и к уровню 2000 на 5,6%, в то время как среднемесячная зарплата в эксплуатации за этот же период увеличилась на 81,8% и на 21,7% соответственно, что объясняется уменьшением численности эксплуатационного контингента.

 

 

Таблица 10.

 

Динамика среднемесячной зарплаты и фонда оплаты труда за 1999-2001 годы.

 

показатели

1999 г.

2000г.

2001г.

Изменение к уровню

контингент, чел.

ФЗП, тыс.руб

, руб

контингент, чел.

ФЗП, тыс.руб

, руб

контингент, чел.

ФЗП, тыс.руб

, руб

1999 г.

2000г.

ФЗП (%)

(%)

ФЗП (%)

(%)

1.Эксплуатация: в т.ч.

+5508 (156,9)

+1972 (181,8)

+810 (105,6)

+782 (121,7)

- монтеры пути

+3183 (160,3)

+1948 (121,3)

+2366 (138,7)

+1500 (158,7)

- бригадиры пути

+1065 (181,5)

+2611 (181,6)

+727 (144,2)

+1783 (144,3)

- дорожные мастера

+409 (188,0)

+3409 (188,0)

+285 (148,4)

+2375 (148,4)

- обходчики пути

+228 (136,1)

+1595 (188,0)

-58 (93,7)

+942 (138,2)

-операторы деф. тел.

+370 (166,0)

+1649 (174,0)

+83 (109,8)

+1158 (142,6)

2.Кап.ремонт

+2198 (267,7)

+1489 (151,8)

+1226 (153,7)

+1566 (156,0)

Всего по дистанции

+7706 (170,1)

+1921 (178,2)

+2036 (112,2)

+914 (126,4)

 

Рис.8 Динамика среднемесячной зарплаты по категориям работников.

 

 

В то же время рост фонда заработной платы работников занятых на капремонте в период 1999-2001 годы увеличился на 167,7 % и к уровню 2000 на 53,7%, а среднемесячная зарплата за тот же период увеличилась на 51,8% и на 56.0%. Отличия в росте фонда заработной платы и среднемесячной зарплаты объясняются увеличением численности контингента работников, занятых на капремонте.

В целом по дистанции пути фонд заработной платы работников вырос за период 1999-2001 годов на 70,1% и к уровню 2000 года на 12,2%, при этом среднемесячная зарплата в целом по дистанции пути за этот же период увеличилась на 78,2% и на 26,4%. Рост фонда заработной платы объясняется индексацией заработной платы, а рост среднемесячной зарплаты зависит также еще и от уменьшения численности работников дистанции.

Выполним факторный анализ фонда заработной платы по эксплуатации в 2001 году в сравнении с 2000 годом. Для факторного анализа используем метод разниц:

 

,

 

15196 тыс. руб,

 

14386 тыс. руб.;

 

 

 

Как показал факторный анализ, экономия фонда заработной платы произошла за счет значительного уменьшения эксплуатационной численности работников и небольшого роста среднемесячной зарплаты.